Xin chào anh chị, nhờ anh chị xem giúp em tình huống kê khai thuế TNCN này thì cái nào đúng ạ,
- Cty kê khai thuế theo tháng, tháng 3 nộp QTT-TNCN 2019, nộp thừa 15 triệu (đã hoàn trả cho NLĐ), sang tháng 4,5,6 thuế phải nộp mỗi tháng 6 triệu. Vậy trên tờ khai 05/KK-TNCN chỉ tiêu [32] để số thuế phải nộp sẽ là:
TH1: 0 đồng (1 người có ý kiến là cộng phần thuế Quyết toán đc hoàn vào nên sẽ là 0 đồng, tờ khai tháng 5 0 đồng, tờ khai tháng 6 3 triệu).
TH2: vẫn khai 6 triệu bình thường (người khác có ý kiến do đã nộp quyết toán nên trên thuế sẽ tự bù trừ không cần phải làm như TH1).