? XUẤT SAI HÓA ĐƠN ĐIỀU CHỈNH

Anh chị cho em hỏi em dùng hóa đơn điện tử bên VNPT, Em xuất hóa đơn thuê văn phòng ngày 26/4/2022, đến 18/08/2022 Em xuất hóa đơn điều chỉnh giảm tiền thuê vp nhưng lại vẫn để ngày hóa đơn gốc , Giờ em điều chỉnh ngày như nào ạ? Em ko điểu chỉnh hóa đơn điều chỉnh và cũng không hủy hóa đơn điều chỉnh đc. gọi bên VNPT họ tư vấn là ko sửa đc và căn cứ vào ngày bên thuế cấp mã.
 

bichchau75

Thực tập viên
Bài viết
1
Thành tích
1
Kinh nghiệm
0
Cho Mình hỏi xíu ạ! ! Hình như khi xuất hóa đơn thay thế , thì hóa đơn bị thay thế vẫn tồn tại. Nó không phải là hóa đơn hủy và trình tự xử lý như sau có được không ạ! mong được giúp hổ trợ ạ!
Ví dụ DN bên xây dựng, đã xuất hóa đơn năm 2019, đến năm 2022 có quyết định giảm doanh thu. Thì theo khoản 6 điều 12 của TT 78 phải xuất hóa đơn thay thế và thông báo với CQT mẫu số: 04/SS-HĐĐT
Hóa đơn năm 2019 đã xuất:
N 131: 550.000.000C 511: 500.000.000.
C 3331: 50.000.000
Tháng 9/2022 xuất hóa đơn thay thế cho hóa đơn năm 2019 ( thay thế cho HĐ.....mẫu số: .....ký hiệu: ..... lập năm 2019)
N 131: 495.000.000
C 511: 450.000.000
C 3331: 45.000.000.
Sẽ làm giảm doanh thu 50.000.000 , thuế TNDN 10.000.000 và thuế GTGT : 5.000.000
Bước 1- Vào tờ khai thuế TNDN năm 2019 nộp bổ sung tờ khai điều chỉnh doanh thu và thuế TNDN của năm 2019
Bước 2- Báo cáo thuế GTGT Quý 3/2022 hiện hành, vào chỉ tiêu [37] điều chỉnh giảm số thuế GTGT
Bước 3- Vào sổ sách kế toán năm 2019 làm bút toán điều chỉnh
- Vào bán hàng ghi bút toán âm cho hóa đơn củ bằng 0
N 131: -550.000.000
C 511: -500.000.000.
C 3331: -50.000.000
- Vào bán hàng hoạch toán bình thường cái hóa đơn thay thế
N 131: 495.000.000
C 511: 450.000.000
C 3331: 45.000.000
Và cái hóa đơn thay thế không có trên báo cáo bán hàng của Quý 3/2099 hiện hành, mà ở trên báo cáo bán hàng của năm 2019
 

Atareubei

Thực tập viên
Bài viết
1
Thành tích
1
Kinh nghiệm
0
Nếu xuất hoá đơn điều chỉnh rồi nhưng sai sót ngày thì tiếp tục xuất hoá đơn điện tử điều chỉnh nha, cũng tương tự lập thông báo 04
 

trungnguyen22

Thực tập viên
Bài viết
10
Thành tích
1
Kinh nghiệm
0
Anh chị cho em hỏi em dùng hóa đơn điện tử bên VNPT, Em xuất hóa đơn thuê văn phòng ngày 26/4/2022, đến 18/08/2022 Em xuất hóa đơn điều chỉnh giảm tiền thuê vp nhưng lại vẫn để ngày hóa đơn gốc , Giờ em điều chỉnh ngày như nào ạ? Em ko điểu chỉnh hóa đơn điều chỉnh và cũng không hủy hóa đơn điều chỉnh đc. gọi bên VNPT họ tư vấn là ko sửa đc và căn cứ vào ngày bên thuế cấp mã.
:))
 
Top