? Kê khai phụ lục chuyển lỗ

Mia.acc · 02/02/23

Chào mọi người!
Ví dụ: Năm 2019 công ty mình lỗ.
Năm 2020 lãi -> Năm 2020 chuyển lỗ 2019 qua, tờ khai thuế TNDN có kèm phụ lục chuyển lỗ và vẫn còn số lỗ được chuyển cho các năm tiếp theo.
Nhưng năm 2021 công ty lỗ.
Cho mình hỏi tờ khai thuế TNDN năm 2021 mình có cần phải đính kèm phụ lục chuyển lỗ và để trống cột số lỗ được chuyển năm nay không? Hay lỗ thì không phải kèm theo phụ lục?

Năm 2022 công ty lãi mình làm phụ lục chuyển lỗ và tiếp tục chuyển số lỗ năm 2019 còn qua năm 2022.

Mong mn cho ý kiến ạ. Cảm ơn mn.

Thư Ngọc · 05/02/23

Mia.acc nói:
Chào mọi người!
Ví dụ: Năm 2019 công ty mình lỗ.
Năm 2020 lãi -> Năm 2020 chuyển lỗ 2019 qua, tờ khai thuế TNDN có kèm phụ lục chuyển lỗ và vẫn còn số lỗ được chuyển cho các năm tiếp theo.
Nhưng năm 2021 công ty lỗ.
Cho mình hỏi tờ khai thuế TNDN năm 2021 mình có cần phải đính kèm phụ lục chuyển lỗ và để trống cột số lỗ được chuyển năm nay không? Hay lỗ thì không phải kèm theo phụ lục?

Năm 2022 công ty lãi mình làm phụ lục chuyển lỗ và tiếp tục chuyển số lỗ năm 2019 còn qua năm 2022.

Mong mn cho ý kiến ạ. Cảm ơn mn.

Năm 2021 không bạn nhé, 2022 lãi mà muốn chuyển lỗ mới làm phụ lục chuyển lỗ

Mia.acc · 09/02/23

Cảm ơn bạn nhé

James Bond · 09/02/23

Mia.acc nói:
Cảm ơn bạn nhé

Bạn chỉ cần hiểu về nguyên tắc chuyển lỗ như sau:

Doanh nghiệp chỉ kết chuyển lỗ khi có lãi (thu nhập tính thuế).
Số lỗ phải được chuyển toàn bộ và liên tục (Tối đa bằng số lãi của năm chuyển).
Thời gian chuyển lỗ tính liên tục không quá 5 năm, kể từ năm tiếp sau năm phát sinh lỗ.

Do vậy chỉ làm phụ lục 03-2A/TNDN nếu doanh nghiệp có lãi trong kỳ