? Hạch toán thuế gtgt trên báo cáo tài chính hợp nhất

Mong các anh chị có kinh nghiệm giúp đỡ, giải đáp giúp em vấn đề này với ạ!
Công ty em có chi nhánh HCM- hạch toán phụ thuộc, Báo cáo thuế CN tự làm và nộp tại cơ quan thuế của CN.
Cuối năm Cty mẹ làm BCTC hợp nhất, kết chuyển doanh thu, chi phí của chi nhánh về cty mẹ để xác định KQKD; trên bảng CĐTK thể hiện số PS, dư đầu kỳ cuối kỳ của 2 miền.
Vấn đề em gặp phải là: trên số dư nợ 133 của BCTC không khớp với số thuế GTGT còn được khấu trừ ở tờ khai quý 4/2019 của cty. Bên thuế có yêu cầu giải trình, và em cũng trình bày là số dư trên BCTC là gộp cả 2 miền. Cán bộ thuế có trao đổi là em đang hiểu và làm sai BCTC hợp nhất. CN đã làm BC thuế rồi, cty mẹ chỉ làm BCTC về thu nhập DN thôi. BCTC hợp nhất không thể hiện chi phí thuế khấu trừ của CN.
Do không có nhiều thời gian trao đổi nên em cũng chưa rõ hạch toán lại như nào? Nếu cty mẹ chỉ BC về thu nhập DN, chỉ kết chuyển các TK xác định KQKD thì các số dư , phát sinh của các TK kia em có được cộng gộp vào BCTC không?
Anh chị nào làm Cty có chi nhánh hướng dẫn em với ạ. Em cần phải nộp lại BCTC năm 2019 trước khi quyết toán.
Em cảm ơn!